Trong nhiều năm, Hong Kong Offshore Claim từng được xem là “vũ khí tối ưu thuế” nổi tiếng nhất của doanh nghiệp quốc tế khi mở công ty tại Hong Kong. Rất nhiều doanh nghiệp Việt Nam trong lĩnh vực thương mại quốc tế, dropshipping, dịch vụ số, agency, SaaS hay trung gian thanh toán từng lựa chọn Hong Kong vì khả năng được miễn toàn bộ thuế lợi nhuận nếu chứng minh doanh thu phát sinh ngoài lãnh thổ Hong Kong.
Trước khi tìm hiểu về Offshore Claim tại Hong Kong, doanh nghiệp nên hiểu rõ bản chất của mô hình công ty offshore quốc tế để tránh nhầm lẫn giữa tối ưu thuế hợp pháp và hành vi né thuế.
Tuy nhiên đến năm 2026, khái niệm này đã thay đổi rất nhiều. Offshore Claim không còn là “mặc định được miễn thuế” như giai đoạn 2015–2020. Cơ quan thuế Hong Kong hiện kiểm tra cực kỳ chặt chẽ về dòng tiền, nơi vận hành doanh nghiệp, người ra quyết định thực tế, đối tác khách hàng và bản chất hoạt động kinh doanh.
Hiểu đơn giản, Hong Kong Offshore Claim là cơ chế cho phép công ty đăng ký tại Hong Kong xin miễn thuế lợi nhuận nếu doanh nghiệp chứng minh được rằng lợi nhuận đó không phát sinh từ Hong Kong.
Điều quan trọng nằm ở cụm từ “nguồn gốc lợi nhuận”. Hong Kong áp dụng nguyên tắc đánh thuế theo lãnh thổ, nghĩa là chỉ đánh thuế đối với lợi nhuận phát sinh tại Hong Kong, khác với nhiều quốc gia đánh thuế toàn cầu.
Ví dụ, nếu một công ty Hong Kong chỉ làm trung gian thương mại giữa nhà cung cấp Trung Quốc và khách hàng Mỹ, toàn bộ đàm phán, ký kết, vận hành và giao hàng đều diễn ra ngoài Hong Kong, doanh nghiệp có thể nộp hồ sơ Offshore Claim để xin miễn thuế lợi nhuận.
Đây chính là lý do Hong Kong từng trở thành trung tâm của hàng triệu công ty thương mại quốc tế.
Trước đây, việc xin miễn thuế Hong Kong tương đối dễ dàng nếu cấu trúc doanh nghiệp được xây dựng hợp lý. Nhiều công ty chỉ cần:
là đã có khả năng được chấp nhận Offshore Claim.
Thời kỳ cao điểm, rất nhiều doanh nghiệp ecommerce, affiliate marketing, dropshipping và xuất nhập khẩu tại Việt Nam sử dụng công ty Hong Kong như một trung tâm nhận thanh toán quốc tế để tối ưu thuế.
Ngoài lợi thế về thuế, Hong Kong còn sở hữu:
Chính sự kết hợp giữa uy tín tài chính và khả năng tối ưu thuế khiến Hong Kong từng được gọi là “thiên đường cho doanh nghiệp quốc tế châu Á”.
Một trong những lý do khiến doanh nghiệp Việt vẫn ưu tiên Hong Kong là khả năng mở Stripe bằng công ty Hong Kong để nhận thanh toán quốc tế cho ecommerce, SaaS và dịch vụ số.
Sau các chiến dịch toàn cầu chống né thuế của OECD và BEPS, Hong Kong chịu áp lực rất lớn từ Liên minh Châu Âu và các tổ chức tài chính quốc tế.
Từ năm 2023 trở đi, Hong Kong bắt đầu áp dụng hàng loạt thay đổi mạnh liên quan đến:
Đến năm 2026, cơ quan thuế Hong Kong không còn nhìn Offshore Claim như một thủ tục kế toán thông thường. Họ xem đây là một hồ sơ cần kiểm toán logic hoạt động kinh doanh thực tế.
Điều này có nghĩa rằng:
Một công ty Hong Kong không thể chỉ “đăng ký giấy phép rồi nhận tiền quốc tế” để được miễn thuế như trước nữa.
Cơ quan thuế hiện sẽ kiểm tra:
Nói cách khác, Hong Kong hiện đánh giá “bản chất hoạt động” thay vì chỉ nhìn hồ sơ giấy.
Câu trả lời là: Có, nhưng khó hơn rất nhiều.
Đây là điểm mà rất nhiều doanh nghiệp Việt đang hiểu sai.
Nhiều người cho rằng Hong Kong đã “xóa bỏ miễn thuế offshore”. Điều này không chính xác. Thực tế, cơ chế Offshore Claim Hong Kong vẫn tồn tại hợp pháp trong hệ thống thuế Hong Kong đến năm 2026.
Đây cũng là lý do nhiều doanh nghiệp Việt gặp rủi ro vì hiểu sai phổ biến về công ty offshore, đặc biệt khi cho rằng mở công ty nước ngoài sẽ tự động không còn nghĩa vụ thuế tại Việt Nam.
Tuy nhiên, chỉ những doanh nghiệp có mô hình quốc tế thật sự mới còn khả năng được chấp thuận cao.
Nếu doanh nghiệp chỉ bán hàng tại Việt Nam nhưng dùng công ty Hong Kong để “né thuế”, khả năng bị bác Offshore Claim là rất lớn.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp có khách hàng toàn cầu, vận hành xuyên biên giới và có cấu trúc quốc tế rõ ràng, Offshore Claim vẫn là công cụ hợp pháp và cực kỳ hiệu quả.
Trong thực tế tư vấn quốc tế, các mô hình sau vẫn có khả năng phù hợp với thuế offshore Hong Kong:
Thương mại quốc tế không giao hàng qua Hong Kong vẫn là nhóm phổ biến nhất. Ví dụ công ty Hong Kong mua hàng từ Trung Quốc và bán trực tiếp sang Mỹ hoặc châu Âu.
Các doanh nghiệp SaaS quốc tế bán phần mềm cho khách toàn cầu cũng có cơ hội cao nếu hoạt động phát triển và vận hành không diễn ra tại Hong Kong.
Agency marketing quốc tế, dịch vụ IT outsourcing, thiết kế, lập trình hoặc tư vấn xuyên biên giới cũng có khả năng được xem xét offshore nếu chứng minh được hoạt động ngoài Hong Kong.
Một số doanh nghiệp Amazon FBA, Shopify hoặc dropshipping vẫn được chấp nhận nhưng mức độ kiểm tra hiện nghiêm ngặt hơn nhiều so với trước đây.
Với ecommerce xuyên biên giới, nhiều doanh nghiệp hiện lựa chọn mô hình offshore cho dropshipping để tối ưu thanh toán, thuế và vận hành quốc tế.
Rủi ro lớn nhất hiện nay không nằm ở việc “bị đóng công ty”, mà nằm ở việc truy thu thuế nhiều năm kèm tiền phạt.
Nếu cơ quan thuế xác định doanh nghiệp khai báo offshore không đúng bản chất, công ty có thể:
Đặc biệt, các ngân hàng Hong Kong năm 2026 hiện cực kỳ nhạy cảm với các mô hình “không có substance”.
Nhiều tài khoản doanh nghiệp bị yêu cầu giải trình nếu:
Một hiểu lầm rất phổ biến là:
Có công ty Hong Kong = không cần đóng thuế.
Điều này hoàn toàn sai trong bối cảnh 2026.
Offshore Claim không phải “đặc quyền tự động”, mà là hồ sơ cần chứng minh và được cơ quan thuế chấp thuận.
Nếu không được chấp thuận, công ty vẫn phải đóng thuế lợi nhuận Hong Kong như bình thường.
Hiện mức thuế lợi nhuận doanh nghiệp Hong Kong vẫn thuộc nhóm thấp toàn cầu, thường khoảng 8,25% cho phần lợi nhuận đầu tiên và 16,5% cho phần còn lại tùy cấu trúc doanh nghiệp.
Vì vậy, nhiều doanh nghiệp hiện chuyển từ tư duy “né thuế hoàn toàn” sang “tối ưu thuế hợp pháp và an toàn”.
Câu trả lời phụ thuộc vào mô hình kinh doanh thực tế.
Nếu doanh nghiệp chỉ hoạt động nội địa Việt Nam nhưng muốn dùng Hong Kong để giảm thuế, rủi ro hiện đã rất cao.
Ngược lại, nếu doanh nghiệp:
thì Hong Kong vẫn là lựa chọn cực kỳ mạnh trong năm 2026.
Điểm khác biệt nằm ở chỗ:
Doanh nghiệp cần xây dựng cấu trúc thật, hoạt động thật và có bằng chứng vận hành thật.
Đây cũng là xu hướng toàn cầu sau thời kỳ chống trốn thuế quốc tế.
Trong bối cảnh compliance toàn cầu ngày càng siết chặt, việc hiểu rõ sự khác biệt giữa offshore và onshore sẽ giúp doanh nghiệp chọn đúng cấu trúc vận hành dài hạn.
Trong giai đoạn mới, doanh nghiệp quốc tế không còn tập trung duy nhất vào việc “không đóng thuế”.
Thay vào đó, họ tập trung vào:
Điều này khiến khái niệm “substance” trở thành yếu tố sống còn.
Một công ty có:
sẽ dễ được ngân hàng và cơ quan thuế chấp nhận hơn rất nhiều.
Hong Kong Offshore Claim năm 2026 vẫn còn áp dụng, nhưng không còn là “con đường miễn thuế dễ dàng” như trước.
Thời kỳ dùng công ty Hong Kong chỉ để nhận tiền quốc tế mà không có hoạt động thực tế gần như đã kết thúc.
Tuy nhiên, với doanh nghiệp quốc tế vận hành bài bản, có khách hàng toàn cầu và cấu trúc kinh doanh hợp lý, Hong Kong vẫn là một trong những trung tâm tài chính mạnh nhất châu Á để tối ưu thuế hợp pháp, xây dựng uy tín quốc tế và mở rộng thanh toán toàn cầu.
Trong bối cảnh thế giới ngày càng siết chống né thuế, doanh nghiệp thắng cuộc sẽ không phải doanh nghiệp “không đóng thuế”, mà là doanh nghiệp xây dựng được cấu trúc minh bạch, bền vững và đủ sức tồn tại lâu dài với hệ thống ngân hàng quốc tế.
Nếu doanh nghiệp đang tìm kiếm dịch vụ mở công ty offshore trọn gói với cấu trúc phù hợp cho Stripe, ecommerce, SaaS hoặc thương mại quốc tế, việc được tư vấn đúng ngay từ đầu sẽ giúp giảm rất nhiều rủi ro về thuế và ngân hàng.
Tác giả: admin
Ý kiến bạn đọc
